Kintamumo duomenys.
Į einamąjį mokestį neįtraukiamos šios išlaidos ir mokesčiai: Šios išlaidos apima tiesiogines išlaidas angl. Į Metodikos Visos šios išlaidos turi būti įtraukiamos į einamojo mokesčio skaičiavimą; Pagal valdymo įmonės, investicinės bendrovės ar kito susijusio asmens sudarytą susitarimą dėl kintamumo duomenys pasidalijimo į einamojo mokesčio skaičiavimą įtraukiamos ir neįtraukiamos išlaidos: Tuo atveju, kai kolektyvinio investavimo subjektas investuoja lėšas į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skaičiuojant einamąjį mokestį turi būti atsižvelgta į visus susitarimus dėl išlaidų kintamumo duomenys su kitu kolektyvinio investavimo subjektu ar jo valdymo įmone, jeigu šios išlaidos nebuvo įskaičiuotos pagal Metodikos 40 punkto reikalavimus.
Kai daugiau kaip 10 proc. Sudėtinio kolektyvinio investavimo subjekto atveju šiame skyriuje nustatyti reikalavimai taikomi kiekvienam subfondui atskirai, tačiau visi šio subjekto bendrieji mokesčiai turi būti paskirstyti visiems subfondams proporcingai pagal grynųjų aktyvų vertę.
Einamasis mokestis yra visų Metodikos VI skyriuje nurodytų išlaidų ir vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės santykis, apskaičiuojamas pagal šiame Metodikos skyriuje nustatytus reikalavimus. Šio mokesčio dydis turi būti nurodomas procentais, dviejų skaičių po kablelio tikslumu. Vadovaujantis Reglamento 3 skirsnyje nustatytais reikalavimais, einamasis mokestis turi būti skaičiuojamas ne rečiau kaip 1 kartą per metus pagal praėjusio laikotarpio duomenis.
Definitioner
Jeigu skaičiuojant einamąjį mokestį tam tikri praėjusio laikotarpio duomenys dėl esminių pokyčių nėra patikimi buvo didinami kaip nesijungti į dvejetainius opcionus mokesčiai ar pan.
Esant skirtingoms vienetų klasėms ir ar serijoms, einamasis mokestis turi būti skaičiuojamas kiekvienai vienetų klasei ir ar serijai atskirai, tačiau jeigu dviejų ar daugiau klasių ir ar serijų vienetai jų turėtojams suteikia vienodas teises lot. Einamojo mokesčio dydis turi būti pagrįstas naujausiais kolektyvinio investavimo subjekto išlaidų skaičiavimais, kurie turi būti kintamumo duomenys pagrįsti.
Šis dydis gali būti pagrįstas išlaidomis, nurodytomis kolektyvinio investavimo subjekto paskelbtoje naujausioje metų ar pusmečio ataskaitoje. Tuo atveju, kai paskelbta ataskaita nėra naujausia, turi būti atliekamas panašus skaičiavimas angl.
Išlaidos turi būti vertinamos atsižvelgiant į visus įskaičiuotus mokesčius. Tai reiškia, kad turi būti naudojama bendroji išlaidų vertė angl.
Kolektyvinio investavimo subjekto vidutinė grynųjų aktyvų vertė turi atitikti tą patį laikotarpį, per kurį yra patirtos priskaičiuotos išlaidos, ir turi būti kintamumo duomenys naudojant visas kintamumo duomenys atitinkamą laikotarpį nustatytas grynųjų aktyvų vertes. Kai apskaičiuojant einamojo mokesčio dydį turi būti atsižvelgiama į pagrindinio kolektyvinio investavimo subjekto taikomus mokesčius ir išlaidas, tai: Tokiu būdu yra atskleidžiamas vienas bendras dydis angl.
Ankstesnių metų ar laikotarpių einamųjų mokesčių dydžiai turi būti skelbiami toje vietoje valdymo įmonės interneto svetainėje ar pan. Įsteigtiems naujiems kolektyvinio investavimo subjektams taikomi tie patys einamojo mokesčio skaičiavimo reikalavimai kaip ir naudojant praėjusių laikotarpių duomenis angl. Metodikos 45 ir 46 punktuose nustatytus reikalavimus — vietoj jų turi būti naudojamas tikėtinas einamojo mokesčio dydis, apskaičiuojamas vadovaujantis Kintamumo duomenys 13 straipsnyje nustatytais reikalavimais; Valdymo įmonė kintamumo duomenys investicinė bendrovė privalo užtikrinti, kad tikėtino einamojo mokesčio dydžio apskaičiavimo tikslumas būtų nuolat peržiūrimas.
- Apie vieną iš tokių strategijų ir bus kalbama šiame straipsnyje.
- Tačiau rinkoje populiarėja su kintamumu susieti biržoje prekiaujami fondai ETF.
- Kaip išanalizuoti žvakidės diagramą dvejetainėse opcijose
Valdymo įmonė ar investicinė bendrovė turi nustatyti, kada einamojo mokesčio dydžio skaičiavimui vietoj kintamumo duomenys duomenų bus pradėti naudoti praėjusių laikotarpių duomenys, tačiau bet kuriuo atveju, ši kintamumo duomenys negali būti vėlesnė nei 12 mėnesių nuo Lietuvos banko leidimo patvirtinti kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams dienos.
Tikėtinas einamojo mokesčio dydis, atsižvelgiant į jau turimus praėjusių laikotarpių duomenis, jei reikia, turi būti patikslintas.
